Comparativa Fiscal Corporativa

Canadá vs Malta

Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Canadá y Malta para planificar una empresa transfronteriza.

Fecha de publicación — Canadá: 2/14/2024 · Malta: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Canadá: 9/27/2026 · Malta: 9/25/2026

País/Región base

País/Región para comparar

Comparar impuesto corporativo

Canadá

Malta

Comparación fiscal corporativa básica

PwC World Tax Summary OECD Statistics

Fecha de publicación — Canadá: 2/14/2024 · Malta: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Canadá: 9/27/2026 · Malta: 9/25/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Canadá

Malta

Tasa General del IS:

Impuesto federal sobre la renta corporativa: 15%. Los CIT provinciales y territoriales oscilan entre el 8% y el 15%.

Tasa General del IS:

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

Transcurridos seis meses desde la finalización del ejercicio fiscal de la empresa.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

Después de nueve meses desde el final del período contable, o antes del 31 de marzo siguiente al año fiscal (aunque las autoridades fiscales maltesas suelen ampliar este plazo de uno a dos meses para los casos presentados electrónicamente), lo que ocurra más tarde.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

Normalmente, dos meses después del final del año fiscal de la empresa.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

Por lo general, el impuesto del año vence y debe pagarse en la fecha límite de presentación de la declaración; la prórroga para la presentación electrónica solo se aplica a la presentación de la declaración, no al pago del impuesto.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Los pagos a plazos de impuestos generalmente vencen el último día de cada mes.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Por lo general, los impuestos temporales se pagan cada cuatro meses: 30 de abril, 31 de agosto y 21 de diciembre. Sin embargo, también existen algunas excepciones y la fecha de vencimiento del pago del impuesto puede posponerse.

Impuesto de retención (WHT)

Canadá

Malta

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/15/0

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

25/25/25

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/0/0

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Canadá

Malta

Tasa General de IVA:

5% - 15%

Tasa General de IVA:

Más información Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

Canadá

Malta

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

La mitad de las ganancias de capital se consideran ganancias de capital imponibles, se registran como ingresos de la empresa y se gravan al tipo impositivo habitual.

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

En cuanto al tipo impositivo sobre las ganancias de capital, consulte el Resumen del impuesto de sociedades de Malta.

Tasa impositiva efectiva (ETR)

Canadá

Malta

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

23.74

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

28.80%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

13.74

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

-9.75%

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