Estados Unidos vs Estonia
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Estados Unidos: 4/04/2026 / Estonia: 4/05/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Estados Unidos y Estonia para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Estados Unidos vs Estonia
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Estados Unidos
Estonia
Tasa General del IS:
Impuesto federal sobre la renta de sociedades: 21%. El CIT estatal oscila entre el 1% y el 10% (aunque algunos estados no imponen el CIT) y es deducible del CIT federal.
Tasa General del IS:
Estonia no grava las ganancias retenidas. Los beneficios distribuidos están gravados a un tipo del 20%. Se aplica un tipo reducido del 14% a los dividendos distribuidos periódicamente. A partir de 2025, el tipo general de beneficios distribuidos aumentará hasta el 22%.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
1. 15 de abril (impuesto federal sobre la renta);
2. El impuesto sobre la renta suele pagarse en la misma fecha que el impuesto federal sobre la renta, pero hay algunos casos en los que las fechas son diferentes.
2. El impuesto sobre la renta suele pagarse en la misma fecha que el impuesto federal sobre la renta, pero hay algunos casos en los que las fechas son diferentes.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
El impuesto sobre la renta empresarial se evalúa y declara mensualmente.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
A partir del día 15 del mes 12 del año fiscal.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
El CIT sobre las ganancias distribuidas se paga en el momento de la distribución.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
A lo largo del año, se deberán pagar cuatro cuotas iguales del impuesto estimado el día 15 del cuarto, sexto y noveno mes del año fiscal, y el día 15 del primer mes del año siguiente (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero).
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
No aplicable ya que el impuesto solo se debe pagar en el momento de la distribución.
Impuesto de retención (WHT)
Estados Unidos
Estonia
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/10/3
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
30/30/30
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/10
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Estados Unidos
Estonia
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
21% (alineado con la tasa CIT federal para las empresas)
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Estonia no tiene un impuesto separado sobre las ganancias de capital; las ganancias se gravan como ingresos regulares a la tasa corporativa cuando se distribuyen.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Estados Unidos
Estonia
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
22.69
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
17.0%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
7.03
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
0.0%
