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Comparativa Fiscal Corporativa

Países Bajos vs Estados Unidos

Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Países Bajos y Estados Unidos para planificar una empresa transfronteriza.
Fecha de actualización — Países Bajos: 4/04/2026 · Estados Unidos: 6/11/2026
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Comparación fiscal corporativa básica

PwC World Tax SummaryOECD Statistics
Fecha de actualización — Países Bajos: 4/04/2026 · Estados Unidos: 6/11/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Bandera de Países BajosPaíses Bajos
Bandera de Estados UnidosEstados Unidos
Tasa General del IS:
25,8
Tasa General del IS:
Impuesto federal sobre la renta de sociedades: 21%. El CIT estatal generalmente oscila entre el 1% y el 10% (aunque algunos estados no lo aplican) y es deducible a efectos del CIT federal.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Generalmente cinco meses después del final del año fiscal de la empresa.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural (día 15 del 4.º mes tras el cierre del ejercicio); existe una prórroga de presentación de 6 meses hasta el 15 de octubre. Las declaraciones estatales suelen seguir la fecha federal, con algunas excepciones.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
El impuesto debe pagarse dentro de las seis semanas siguientes a la fecha de evaluación.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
El impuesto debe pagarse íntegramente antes de la fecha de vencimiento original de la declaración (15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural); la última cuota estimada vence el día 15 del 12.º mes del año fiscal.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
En principio, en un plazo de seis semanas, pero los contribuyentes pueden optar por pagar en cuotas mensuales.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
El impuesto estimado se paga en cuatro cuotas iguales, que vencen el día 15 del 4.º, 6.º, 9.º y 12.º mes del año fiscal (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural).

Impuesto de retención (WHT)

Bandera de Países BajosPaíses Bajos
Bandera de Estados UnidosEstados Unidos
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0*/0*
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0*/0*
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
30/30/30

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Bandera de Países BajosPaíses Bajos
Bandera de Estados UnidosEstados Unidos
Tasa General de IVA:
21
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Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Tasa General de IVA:
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Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

Bandera de Países BajosPaíses Bajos
Bandera de Estados UnidosEstados Unidos
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están limitadas por el tipo normal del impuesto de sociedades (25,8%). Las ganancias de capital participadas elegibles están exentas de impuestos según la exención de participación.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
21% (alineado con la tasa CIT federal para las empresas)

Tasa impositiva efectiva (ETR)

Bandera de Países BajosPaíses Bajos
Bandera de Estados UnidosEstados Unidos
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
24.47
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
22.69
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
22.83
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
7.03

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Guía del impuesto de sociedades en los Países Bajos para empresas de propiedad extranjera en 2026
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