Países Bajos vs Estados Unidos
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Países Bajos: 4/04/2026 / Estados Unidos: 4/04/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Países Bajos y Estados Unidos para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Países Bajos vs Estados Unidos
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Países Bajos
Estados Unidos
Tasa General del IS:
25,8
Tasa General del IS:
Impuesto federal sobre la renta de sociedades: 21%. El CIT estatal oscila entre el 1% y el 10% (aunque algunos estados no imponen el CIT) y es deducible del CIT federal.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Generalmente cinco meses después del final del año fiscal de la empresa.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
1. 15 de abril (impuesto federal sobre la renta);
2. El impuesto sobre la renta suele pagarse en la misma fecha que el impuesto federal sobre la renta, pero hay algunos casos en los que las fechas son diferentes.
2. El impuesto sobre la renta suele pagarse en la misma fecha que el impuesto federal sobre la renta, pero hay algunos casos en los que las fechas son diferentes.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
El impuesto debe pagarse dentro de las seis semanas siguientes a la fecha de evaluación.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
A partir del día 15 del mes 12 del año fiscal.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
En principio, en un plazo de seis semanas, pero los contribuyentes pueden optar por pagar en cuotas mensuales.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
A lo largo del año, se deberán pagar cuatro cuotas iguales del impuesto estimado el día 15 del cuarto, sexto y noveno mes del año fiscal, y el día 15 del primer mes del año siguiente (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero).
Impuesto de retención (WHT)
Países Bajos
Estados Unidos
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0*/0*
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/10/3
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0*/0*
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
30/30/30
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Países Bajos
Estados Unidos
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Países Bajos
Estados Unidos
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están limitadas por el tipo normal del impuesto de sociedades (25,8%). Las ganancias de capital participadas elegibles están exentas de impuestos según la exención de participación.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
21% (alineado con la tasa CIT federal para las empresas)
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Países Bajos
Estados Unidos
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
24.47
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
22.69
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
22.83
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
7.03
