Mónaco vs Seychelles
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Mónaco y Seychelles para planificar una empresa transfronteriza.
Fecha de publicación — Mónaco: 3/06/2024 · Seychelles: 2/21/2024 · Fecha de actualización — Mónaco: 4/05/2026 · Seychelles: 10/01/2026
Mónaco
SeychellesComparación fiscal corporativa básica
Fecha de publicación — Mónaco: 3/06/2024 · Seychelles: 2/21/2024 · Fecha de actualización — Mónaco: 4/05/2026 · Seychelles: 10/01/2026Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
MónacoSeychellesTasa General del IS:
La tasa del impuesto sobre la renta corporativa en Mónaco es del 25% para las empresas que obtienen más del 25% de sus ingresos de operaciones fuera de Mónaco. Las empresas que no cumplen con este criterio generalmente están exentas del ISR.https://gsl.org/en/taxes/monaco/
Tasa General del IS:
Impuesto empresarial estándar: 15% sobre el primer millón de SCR, 25% sobre el excedente. Telecomunicaciones, banca, seguros, fabricantes de alcohol y tabaco: 25% sobre el primer millón de SCR, 33% sobre el excedente. Impuesto presuntivo para pequeñas empresas: 1,5% sobre la facturación (no registradas en IVA, facturación inferior a SCR 1M).
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Las declaraciones del impuesto de sociedades en Mónaco deben presentarse anualmente. Las fechas de vencimiento específicas pueden variar, pero normalmente las declaraciones de impuestos deben presentarse dentro de los 3 meses siguientes al final del año financiero.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
La declaración del impuesto empresarial vence el 31 de marzo, tres meses después del cierre de un ejercicio fiscal natural, o dentro de los tres meses siguientes al cierre de un ejercicio fiscal sustitutivo.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
El pago del impuesto sobre la renta de sociedades en Mónaco generalmente vence dentro de los 3 meses posteriores al final del ejercicio financiero, coincidiendo con la fecha límite para la presentación de la declaración de impuestos.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
El saldo del impuesto empresarial se paga con la declaración: a más tardar el 31 de marzo en un ejercicio fiscal natural, o dentro de los tres meses siguientes al cierre de un ejercicio fiscal sustitutivo.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Mónaco exige que las empresas realicen pagos de impuestos estimados durante todo el año. Estos pagos generalmente se basan en la obligación tributaria del año anterior y generalmente se realizan en cuatro cuotas. Las fechas exactas de estas cuotas las determinan las autoridades fiscales, pero normalmente caen al final de cada trimestre.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Los pagos a cuenta del impuesto empresarial son mensuales, dentro del régimen Pay As You Go de la SRC: se pagan a más tardar el día 21 siguiente al cierre de cada mes, junto con la Business Activity Statement; el saldo se paga con la declaración que vence el 31 de marzo.
Impuesto de retención (WHT)
MónacoSeychellesImpuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0-15/NA
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/15/15
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
MónacoSeychellesTasa General de IVA:
20%
Tasa General de IVA:
15%
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
MónacoSeychellesTasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Mónaco no aplica un impuesto general sobre las ganancias de capital a las personas físicas. Esto significa que los residentes no pagan impuestos sobre las ganancias de capital provenientes de la venta de activos como bienes raíces o inversiones. Sin embargo, las ganancias de capital de las empresas sujetas al impuesto sobre la renta corporativa en Mónaco se gravarán como parte de su obligación tributaria corporativa general.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital no están sujetas a impuestos en Seychelles.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
MónacoSeychellesTasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.20%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
17.33%
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