Luxemburgo vs Canadá
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Luxemburgo: 4/05/2026 / Canadá: 4/04/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Luxemburgo y Canadá para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Luxemburgo vs Canadá
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Luxemburgo
Canadá
Tasa General del IS:
23,87% (impuesto sobre sociedades, recargo de solidaridad e impuesto empresarial municipal [Ciudad de Luxemburgo, a partir del ejercicio fiscal 2025])
Tasa General del IS:
Impuesto federal sobre la renta corporativa: 15%. Los CIT provinciales y territoriales oscilan entre el 8% y el 16%.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de diciembre del año siguiente.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Transcurridos seis meses desde la finalización del ejercicio fiscal de la empresa.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Al final del mes siguiente a la recepción del recibo de liquidación del impuesto.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Normalmente, dos meses después del final del año fiscal de la empresa.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Pago de cuotas trimestrales.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Los pagos a plazos de impuestos generalmente vencen el último día de cada mes.
Impuesto de retención (WHT)
Luxemburgo
Canadá
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
N/A
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
25/25/25
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Luxemburgo
Canadá
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la restricción normal del tipo del impuesto sobre la renta de las sociedades.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
La mitad de las ganancias de capital se consideran ganancias de capital imponibles, se registran como ingresos de la empresa y se gravan al tipo impositivo habitual.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Luxemburgo
Canadá
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.24%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.74
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
18.09%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
13.74
