Japón vs Estados Unidos
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Japón y Estados Unidos para planificar una empresa transfronteriza.
Fecha de actualización — Japón: 4/03/2026 · Estados Unidos: 6/11/2026
Japón
Estados UnidosComparación fiscal corporativa básica
Fecha de actualización — Japón: 4/03/2026 · Estados Unidos: 6/11/2026Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
JapónEstados UnidosTasa General del IS:
23.2
Tasa General del IS:
Impuesto federal sobre la renta de sociedades: 21%. El CIT estatal generalmente oscila entre el 1% y el 10% (aunque algunos estados no lo aplican) y es deducible a efectos del CIT federal.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Dentro de los dos meses siguientes a la finalización del ejercicio fiscal de la empresa.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural (día 15 del 4.º mes tras el cierre del ejercicio); existe una prórroga de presentación de 6 meses hasta el 15 de octubre. Las declaraciones estatales suelen seguir la fecha federal, con algunas excepciones.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Dentro de los dos meses siguientes a la finalización del ejercicio fiscal de la empresa.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
El impuesto debe pagarse íntegramente antes de la fecha de vencimiento original de la declaración (15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural); la última cuota estimada vence el día 15 del 12.º mes del año fiscal.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Dentro de los dos meses siguientes a la finalización del sexto mes del ejercicio contable de la empresa.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
El impuesto estimado se paga en cuatro cuotas iguales, que vencen el día 15 del 4.º, 6.º, 9.º y 12.º mes del año fiscal (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural).
Impuesto de retención (WHT)
JapónEstados UnidosImpuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
20/20/0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/20/20
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
30/30/30
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
JapónEstados UnidosTasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la tasa impositiva corporativa normal.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
21% (alineado con la tasa CIT federal para las empresas)
Tasa impositiva efectiva (ETR)
JapónEstados UnidosTasa impositiva promedio efectiva compuesta:
28.36
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
22.69
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
29.26
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
7.03
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