Guatemala vs México
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Guatemala: 4/06/2026 / México: 4/05/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Guatemala y México para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Guatemala vs México
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Guatemala
México
Tasa General del IS:
Sistema de ganancias: 25% sobre los ingresos netos;
Sistema opcional simplificado: 7% sobre los ingresos brutos
Sistema opcional simplificado: 7% sobre los ingresos brutos
Tasa General del IS:
30
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de marzo
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de marzo
Fecha de vencimiento del pago del IS:
31 de marzo
Fecha de vencimiento del pago del IS:
31 de marzo
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Sistema de ganancias: cuotas trimestrales;
Sistema opcional simplificado: mensual, dentro de los diez primeros días hábiles del mes.
Sistema opcional simplificado: mensual, dentro de los diez primeros días hábiles del mes.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
El pago estimado por IRS vencerá el día 17 de cada mes.
Impuesto de retención (WHT)
Guatemala
México
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
5/0/0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
10/0.9/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
5/10/15
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
10/4.9-35/5-35
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Guatemala
México
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
10%
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Los residentes mexicanos pagan impuestos al 30% de sus ingresos. Los no residentes tributan al 25% de sus ingresos totales o al 35% de sus ingresos netos.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Guatemala
México
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
22.75%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
27.63%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
13.33%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
20.29%
