Colombia
Guía de impuestos corporativos
La tasa general de CIT en Colombia es del 35%. Pueden aplicarse sobrecargos sectoriales: 5% adicional para instituciones financieras (hasta 2027), 3% para empresas hidroeléctricas (2023-2026) y 5-15% para extracción de petróleo y carbón. A partir del año fiscal 2023, se aplica una tasa mínima efectiva de impuestos (METR) del 15%. El impuesto a las ganancias de capital es del 15% (desde el año fiscal 2023, frente al 10% anterior). Las declaraciones del CIT se presentan entre abril y mayo; los grandes contribuyentes pagan en 3 cuotas y los demás en 2. El tipo general de IVA es del 19%. La retención sobre dividendos, intereses y regalías para no residentes es generalmente del 20% cada uno.
Colombia Resumen fiscal
Hora de actualización 4/05/2026
Colombia Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Tasa General del IS:
35 (pueden aplicar sobrecargos)
Fecha de vencimiento de la devolución del CIT:
Entre abril y mayo, dependiendo del NIF de cada contribuyente.
Fecha de vencimiento del pago del IRS:
Según el tipo de contribuyente, el pago del ISR puede vencer entre abril y mayo con el formulario de declaración del ISR, o puede vencer en julio como tercera cuota.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IRS:
Grandes contribuyentes: 3 cuotas. Otros contribuyentes: 2 cuotas.
Colombia Impuesto de retención (WHT)
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
N/A
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
20/20/20
Colombia Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Tasa General de IVA:
19
Más información`
Colombia Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
15
Colombia Tasa impositiva efectiva (ETR)
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
32.93%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
32.59%
Información adicional
Navegación rápida
TKEG Expat Colombia Guía de impuestos corporativos
Impuesto al valor agregado (IVA) de Colombia
Impuesto sobre la propiedad en Colombia
Impuesto sobre Sociedades (CIT) de Colombia
Impuesto sobre la renta de las personas físicas (PIT) de Colombia
Impuesto sobre transacciones financieras en Colombia
1.
Impuesto al valor agregado (IVA) de Colombia
Colombia impone una tasa general de IVA del 19%. Sin embargo, ciertos bienes y servicios se gravan con una tasa reducida del 5%, incluidos productos como el maíz para uso industrial, los aceites de palma crudos, ciertos equipos agrícolas y los vehículos eléctricos o híbridos. Además, algunos bienes y servicios, como la carne, los huevos, los productos lácteos, los productos exportados y los biocombustibles para motores, están sujetos a un impuesto del 0%. El IVA se aplica tanto a los productos locales como a los importados, según el tipo de producto y servicio.
Referencias
https://taxsummaries.pwc.com/colombia/corporate/other-taxes
2.
Impuesto sobre la propiedad en Colombia
El impuesto a la propiedad en Colombia es un impuesto municipal que se aplica anualmente a las propiedades inmobiliarias, ya sean mejoradas o no mejoradas, ubicadas en áreas urbanas, suburbanas o rurales. La base imponible es el valor catastral de la propiedad, que a menudo se ajusta a la inflación, y oscila entre el 0,5% y el 1,2%, según la naturaleza y el uso de la propiedad. En ciudades como Bogotá, la base del impuesto a la propiedad depende del valor de tasación. Este impuesto es deducible a efectos del impuesto sobre la renta corporativa (CIT) si está vinculado a la actividad generadora de ingresos de la propiedad.
Referencias
https://taxsummaries.pwc.com/colombia/corporate/other-taxes
![[color=rgb (69, 69, 69)] Impuesto sobre la propiedad en Colombia [/color]](https://469e632202c1c5f0268fdb92cdb58245.cdn.bubble.io/cdn-cgi/image/w=384,h=,f=auto,dpr=1,fit=contain/f1727573223162x964343756155114000/photo-1561369391-9a5190eba03d%3Fw%3D900%26auto%3Dformat%26fit%3Dcrop%26q%3D60%26ixlib%3Drb-4.0.3%26ixid%3DM3wxMjA3fDB8MHxzZWFyY2h8NHx8Q29sb21iaWElMjBjaXR5fGVufDB8MXwwfHx8Mg%253D%253D)
3.
Impuesto sobre Sociedades (CIT) de Colombia
La tasa general de CIT en Colombia es del 35%. Un sobrecargo adicional del 5% se aplica a las instituciones financieras (incluidas seguros, reaseguros y corredores de valores) con ingresos imponibles de 120.000 UVT o más, vigente hasta 2027. Los extractores de petróleo y carbón enfrentan una sobrecarga del 5-15% ligada a los precios de los productos básicos. Un sobrecargo temporal del 3% se aplica a las empresas hidroeléctricas (AF 2023-2026). A partir del AF 2023, se aplica una Tasa Mínima Efectiva de Impuesto (METR) del 15% a las corporaciones residentes bajo las reglas del Pilar II de la OCDE. La tasa general del impuesto a las ganancias de capital es del 15% (aumentada desde el 10% desde el AF 2023). Las declaraciones del CIT se presentan entre abril y mayo, con los grandes contribuyentes pagando en 3 cuotas y los demás en 2.
Referencias
https://taxsummaries.pwc.com/colombia/corporate/other-taxes
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