Australia vs Luxemburgo
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Australia: 3/24/2026 / Luxemburgo: 4/05/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Australia y Luxemburgo para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Australia vs Luxemburgo
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Australia
Luxemburgo
Tasa General del IS:
30%, con una tasa reducida del 25% para pequeñas y medianas empresas
Tasa General del IS:
23,87% (impuesto sobre sociedades, recargo de solidaridad e impuesto empresarial municipal [Ciudad de Luxemburgo, a partir del ejercicio fiscal 2025])
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Día 15 del séptimo mes siguiente al final del año de ingresos
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de diciembre del año siguiente.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Primer día del sexto mes siguiente al final del año de ingresos.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Al final del mes siguiente a la recepción del recibo de liquidación del impuesto.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Mensual o trimestral.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Pago de cuotas trimestrales.
Impuesto de retención (WHT)
Australia
Luxemburgo
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
0/0/0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
30/10/30
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Australia
Luxemburgo
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la tasa normal de CIT (30%)
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la restricción normal del tipo del impuesto sobre la renta de las sociedades.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Australia
Luxemburgo
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
28.50%
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.24%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
28.56%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
18.09%
